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净资产价值 发表评论(0) 编辑词条

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净资产价值(Net Asset Value,NAV)

什么是净资产价值 编辑本段回目录

  总资产减去总负债即是“资产净值”。就公司而言,资产净值通常按资产负债的帐面值计算得出。就基金而言,资产净值代表共同基金的实际价值,等于基金所拥有的资产总值减去所有的负债(包括应分摊的开销成本)。

  为了使开放型基金的投资者在买卖基金上有一公平合理的计价标准,基金公司会于每一个基金交易日,根据该基金投资组合内的所有资产,包括股票债券现金、其他有价证券或资产于特定时点、集中交易市场的报价,来计算出基金的总资产价值,减去全部债务得出资产净值,再除以该基金发行在外的总单位数,即得到每一单位基金的资产净值,也就是该基金于该交易日的买卖价格依据。

每股净资产价值 编辑本段回目录

  每股资产净值即每股股票的账面值,此值反映股东在该公司资产中所占的实际权益。其公式为:

  (总资产-总负债)/普通股数目

  理论上,当公司卖掉所有资产和付清所有负债之后,资产净值便是股东可取回之数。但我们要注意,由于上市公司的股票是在股票市场自由买卖,因此其股价可高于或低于每股资产净值。一般来说,若股价低于每股资产净值,这股票便抵买;相反若股价高出每股资产净值甚多,这股票便不抵买。不过,单以此值作买卖决定是不足够的,我们还应同时考虑公司的盈利前景。

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标签: 净资产价值 上市公司 债券 公司 共同基金 基金 基金公司 开放型基金 有价证券 现金 股价

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