现金充分性比率发表评论(0) 编辑词条

　　现金充分性比率是指经营活动、投资活动和筹资活动净现金流量之和与偿付负债、支付利息、支付股利、资本性支出之和之比。可用于评价企业是否有足够的现金偿还债务、进行投资、支付股利和利息等能力。

　　其计算公式为：

现金充分性比率=	（经营活动净现金流量+投资活动净现金流量+筹资活动净现金流量）	X 100
	债务偿还额＋资本性支出额＋支付股利、利息额

　　从计算公式可以看出，现金充分性比率必须保持1以上，才能保障公式分母中各项支付的现金需要，如果小于1，则会出现现金短缺局面。

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