协定帐户 发表评论(0) 编辑词条

协定帐户（NA）

　　协定帐户是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金帐户三种帐户之间自动转帐的帐户。

　　协定帐户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行可将款项存在活期存款帐户、可转让支付命令帐户或货币市场互助基金帐户中的任何一个帐户上。对活期存款帐户或可转让支付命令帐户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息。如果不足于最低余额，也可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金帐户上的一部分款项转入活期存款帐户或可转让支付命令帐户中，以补足最低余额，满足支付需要。

　　1）提取应付利息时，会计分录为：

　　借：021利息支出——定期存款利息支出户

　　　　贷：841应付利息——单位协定存款户

　　2）季度结息时，会计分录为：

　　借：841应付利息——单位协定存款户

　　　　贷：801活期存款户——单位结算户