多功能审计方案 发表评论(0) 编辑词条

　　所谓多功能审计方案，即是对内审工作具有规划、指导、控制等功能的审计方案。它除了一般审计方案所应有的时间、地点、人物、重点、审计程序步骤与内容外，还具有年度项目序号统一化、工作步骤程序化、执行时间小时化等功能。

　　多功能审计方案的最大作用是:

　　(1)便于内部审计人员记录即时审计信息，以备工作错漏。

　　(2)便于督导监督内审员审计工作。

　　(3)便于审计主管（经理）检查复核审计工作的具体内容。

　　1、项目编号

　　2、编制日期

　　3、被审计单位或部门

　　4、方案编制人

　　5、方案审核人

　　6、方案审批人

　　7、审计方式

　　8、审计总时间安排

　　9、审计范围、目的

　　10、审计的重点

　　11、审计目标内容（风险要点）

　　12、审计具体步骤

　　13、审计执行步骤简摘

　　14、每个执行步骤时间（天或小时）

　　15、内审师签字确认