编辑实验 创建词条
人大经济论坛-经管百科

同城票据清算 发表评论(0) 编辑词条

目录

[显示全部]

同城票据清算的概念 编辑本段回目录

  同城票据清算是指在同一个城市(或区域),不同行处把相互代收代付的结算凭证,按照规定时间,集中到某一固定地点相互交换,轧计差额,并清算应收应付资金的一种方法。

同城票据清算的基本规定 编辑本段回目录

  1、对参加交换的行处,核定交换号码。

  2、确定交换场次和时间。

  3、票据交换分“提出行”、“提入行”两个系统处理.

  4、提出交换的票据分借方票据(代付/应收票据)和贷方票据(代收/应付票据)两种。

  ①提出的借方票据和提入的贷方票据是指付款单位在他行开户,收款单位在本行开户的票据

  ②提出的贷方票据和提入的借方票据是指收款单位在他行开户,付款单位在本行开户的票据。

同城票据清算的具体做法(计算机处理) 编辑本段回目录

  1、统一交换票据(凭证)格式,用打码机处理提出票据。

  2、填制“交换提出报告单”连同票据凭证提出交换。

  3、交换所清分、打印及提回交换凭证。

  4、打制“交换差额报告单”送人民银行营业部门办理转帐。

  5、提入行将票据及凭证处理入帐。

同城票据清算的帐务处理 编辑本段回目录

  (一)提出借方凭证,借记本科目贷记“其他应付款”科目。发生退票,借记“其他应付款”科目,贷记本科目。已过退票时间未发生退票,借记“其他应付款”科目,贷记“吸收存款”等科目。

  提出贷方凭证,借记“吸收存款”等科目,贷记本科目;发生退票做相反的会计分录

  (二)提入借方凭证,提入凭证正确无误的,借记“吸收存款”等科目,贷记本科目。因误提他行凭证等原因不能入账的,借记“其他应收款”科目,贷记本科目。再提出时,借记本科目,贷记“其他应收款”科目。

  提入贷方凭证,提入凭证正确无误的,借记本科目,贷记“吸收存款”等科目。因误提他行票据等原因不能入账的,借记本科目,贷记“其他应付款”科目。退票或再提出时,借记“其他应付款”科目,贷记本科目。

  (三)将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的,借记“存放中央银行款项”等科目,贷记本科目;如为应付差额做相反的会计分录。

同城票据清算使用的单证及用途 编辑本段回目录

  1、提出清算票据清单,由提出行按提入行分类逐笔编制,分提出借方票据清单和提出贷方票据清单两类。清单一式两联,一联提出行留存,作同城行处往来科目传票附件,一联随票据送提入行。

  2、提出清算票据汇总计数单,由提出行按提入行分类汇总编制,计数单一式二联,一联交人民银行清算总台,一联留提出行清算员交换时核对数据。

  3、票据交换资金清算差额报告单,一式二联,用于轧算提出、提入借(贷)方票据交换资金应借应贷差额,由人民银行清算总台产生,第一联贷记凭证,第二联借记凭证。即贷方差额,第一联人行或管辖行作贷记传票,第二联交换行作借记传票;借方差额,第一联交换行作贷记传票,第二联人行或管辖行作借记传票。

  未在人民银行开立存款户的二级交换行处,差额报告单审查无误后,由清算行盖章,一联清算行留存,另一联交换行作记账凭证

  4、提入清算票据汇总清单,由人民银行清算总台提供,每个提入行一份,按提出行分类汇总编制。提入行清算员用于核对本场提入数据。

  5、退票通知书(退票专用凭证),用于交换差错及退票处理,由提出行编制,通知书一式二联,一联提出行留存,一联随退票送应退票据的行处

经管百科已经为您找到更多关于“同城票据清算”的相关信息,点击查看>>

附件列表

→如果您认为本词条还有待完善,请 编辑词条

词条内容仅供参考,如果您需要解决具体问题
(尤其在法律、医学等领域),建议您咨询相关领域专业人士。
0

标签: 同城票据清算 人民银行 会计分录 其他应付款 其他应收款 单证 吸收存款 存放中央银行款项 应付票据 应收票据 清算

收藏到: Favorites  

同义词: 暂无同义词

关于本词条的评论 (共0条)发表评论>>