同城票据清算 发表评论(0) 编辑词条

　　同城票据清算是指在同一个城市(或区域)，不同行处把相互代收代付的结算凭证，按照规定时间，集中到某一固定地点相互交换，轧计差额，并清算应收应付资金的一种方法。

　　1、对参加交换的行处，核定交换号码。

　　2、确定交换场次和时间。

　　3、票据交换分“提出行”、“提入行”两个系统处理.

　　4、提出交换的票据分借方票据(代付/应收票据)和贷方票据(代收/应付票据)两种。

　　①提出的借方票据和提入的贷方票据是指付款单位在他行开户，收款单位在本行开户的票据

　　②提出的贷方票据和提入的借方票据是指收款单位在他行开户，付款单位在本行开户的票据。

　　1、统一交换票据(凭证)格式，用打码机处理提出票据。

　　2、填制“交换提出报告单”连同票据凭证提出交换。

　　3、交换所清分、打印及提回交换凭证。

　　4、打制“交换差额报告单”送人民银行营业部门办理转帐。

　　5、提入行将票据及凭证处理入帐。

　　(一)提出借方凭证，借记本科目贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。

　　提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目；发生退票做相反的会计分录。

　　(二)提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目。因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目。再提出时，借记本科目，贷记“其他应收款”科目。

　　提入贷方凭证，提入凭证正确无误的，借记本科目，贷记“吸收存款”等科目。因误提他行票据等原因不能入账的，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。退票或再提出时，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

　　(三)将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记本科目；如为应付差额做相反的会计分录。

　　1、提出清算票据清单，由提出行按提入行分类逐笔编制，分提出借方票据清单和提出贷方票据清单两类。清单一式两联，一联提出行留存，作同城行处往来科目传票附件，一联随票据送提入行。

　　2、提出清算票据汇总计数单，由提出行按提入行分类汇总编制，计数单一式二联，一联交人民银行清算总台，一联留提出行清算员交换时核对数据。

　　3、票据交换资金清算差额报告单，一式二联，用于轧算提出、提入借(贷)方票据交换资金应借应贷差额，由人民银行清算总台产生，第一联贷记凭证，第二联借记凭证。即贷方差额，第一联人行或管辖行作贷记传票，第二联交换行作借记传票；借方差额，第一联交换行作贷记传票，第二联人行或管辖行作借记传票。

　　未在人民银行开立存款户的二级交换行处，差额报告单审查无误后，由清算行盖章，一联清算行留存，另一联交换行作记账凭证。

　　4、提入清算票据汇总清单，由人民银行清算总台提供，每个提入行一份，按提出行分类汇总编制。提入行清算员用于核对本场提入数据。

　　5、退票通知书(退票专用凭证)，用于交换差错及退票处理，由提出行编制，通知书一式二联，一联提出行留存，一联随退票送应退票据的行处