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个人信托 发表评论(0) 编辑词条

个人信托(Personal Trust)

什么是个人信托 编辑本段回目录

  所谓个人信托,是指委托人(指自然人)基于财产规划的目的,将其财产权移转予受托人信托机构),使受托人依信托契约的本旨为受益人的利益或特定目的,管理或处分信托财产的行为。个人信托是在个人拥有私有财产的基础上产生的。信托最早是从个人信托发展形成的。

  个人信托是以各种财产权为中心,将自己名下包含金钱、有价证券不动产资产,交由受托人(信托机构)依照信托契约执行各项管理运用,以期达到预定的信托目的。由于个人信托的内容具有高度的弹性及隐密性,委托人对信托的财产亦能保有控制权,透过适当的规划,信托财产将不受委托人死亡或破产等因素影响,同时更可以享有信托机构专业的投资控管,种种优点是其它单一金融商品或服务所难以企及的。

个人信托的起源与发展 编辑本段回目录

  个人信托业务在欧美国家使用已有百年的历史。英国是信托的发源地。个人信托在英国出现之初,主要是以个人之间的信任、委托为基础发展起来的,且被作为一种消极的财产转移设计而加以运用。虽然英国信托发展的历史悠久,但仍然保持着历史传统,表现为无论是委托人还是受托人,无论是早期的信托还是现代的信托,个人受托这个古老的方式仍然在信托业中占较大比重。

  到现在,其个人信托业务仍占其整个信托业的百分之八十,且个人信托的内容多是民事信托公益信托,信托标的物以房屋,土地等不动产为主,这也是英国的信托业务与其它西方国家相比最为显著的特点。目前,英国的个人信托业务(或称民事信托业务)主要有:

  • 财产管理;
  • 执行遗嘱;
  • 管理遗产;
  • 财务咨询(包括对个人财产在管理、运用、投资和纳税等方面的咨询)。

  美国信托业是从英国传入的,开始主要由个人承办执行遗嘱及管理财产等事物。随着市场经济的迅速发展,个人承办的民事信托已不能适应经济的发展要求,以营利为目的的法人组织——信托公司和银行信托部大量出现为现代信托制度奠定了基础。因此,美国是个人信托业务最发达的国家。

  随着我国加入WTO以及经济的长足发展,国民的财富也急剧增长,对于已经富裕起来的人来说,迫切需要更多新的、有效的理财方式使他们的财富能够积累下去。而个人信托无疑是一个非常适合的选择。

个人信托的目的 编辑本段回目录

  个人信托对财产管理来说,不但增加了投资理财的渠道,还能达成以下特定目的:

  1、保存财产,累积财富

  经由信托合同将财产权移转专业信托机构,由专业人员依合同内容做有计划的投资管理,可使财产充分发挥其累积效果,不致因财产过早分散或流失,而丧失创造财富的机会。同时,根据信托法,信托财产的债权人对信托财产不得请求强制执行或拍卖;再者,信托财产不属于受托人破产财团的范围。另外,信托财产的债权,不得主张与不属于信托财产的债务抵消。

  2、照顾遗族,造福子孙

  个人信托取代死后继承,可避免遗产继承的纷争,还可照顾到更多代的子孙。

  3、指定受益人,规划遗产

  个人信托取代生前赠与,可避免子女挥霍财产、分配不公造成的子女纷争、子女依赖心理、子女如无管理能力造成家产缩水贬值。而以信托受益权取代继承权,更可贯彻被继承人的意旨。

  4、财产规划,节税功能

  个人信托可根据每人的信托财产及信托理财目的提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划,满足个人及其家庭不同阶段的需求,为委托人妥善规划财产。

个人信托的形式 编辑本段回目录

  个人信托形式种类繁多,既可以以信托目的划分,也可以以信托财产的形式划分,还可以以个人的生存期限划分。即个人信托最常用的分类形式是生前信托与身后信托。这是个人信托所特有的划分方式。

  1、生前信托

  生前信托是委托人在世时所设立,其信托目的包含财产的规划、财产增值及税负的考虑。

  2、身后信托(遗嘱信托)

  遗嘱信托则是以遗嘱的方式设立,生效的日期是委托人发生继承事实的时候,其目的在于遗产的分配与管理。

个人信托的特点 编辑本段回目录

  1、目的多种多样

  对个人来说,每个人拥有的财产量不同,财产形式不同,要达到的目的也不同。

  2、受托人可以是法人,也可以是个人

  在个人信托业务中,作为受托人的个人只要符合法律上对受托人的资格规定,就可以充当个人信托的受托人。

  3、从受托人的职责上看,在个人信托业务中受托人首先接受信托财产,对财产进行管理运用确保其增值或保值,其次受托人常常也同时承担起受益人本身的责任。

  4、个人信托中既有营业信托,也有非营业信托

  早期的个人信托都是非营业信托,受托人主要是因为与委托人有比较密切的关系才接受信托,为了私人情谊不收信托报酬,受托人主要是个人,后来信托机构的出现,许多人把信托事务委托给信托机构,但非营业信托仍占有相当大比例。

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