财政联邦主义 发表评论(0) 编辑词条

　　财政联邦主义是处理财政关系的一种规范制度，是指各级政府为共同履行公共经济职能，在财政职能和收支上有一定的独立性和自主性，其主要内容包括不同级别政府的作用，收支如何在各级政府间进行划分以及政府间的补助等一系列问题，其实就是财政分权理论。其核心是处理中央与地方的财政关系，即中央与地方在财政沙锅内的集权与分权问题。

　　传统的财政联邦主义分析框架包含了福利经济学的传统原则，即对制度的评价建立在这些制度对资源配置和收入分配效率的基础之上。然而，政治经济学的发展告诉我们，政府运作的制度安排深刻影响公共部门的职能。因此，财政联邦主义的分析中需要纳入对政府政治目标 （如政治参与程度和个人权利的保护等）和政治经济学分析方法的考虑。
　　Inman和Rubinfeld（1997）把特定的政治目标纳入一个拓展后的目标函数中，分析提出所谓“联邦主义边界”（federalism frontier），即财政联邦主义发展中的经济效率和政治参与之间存在此消彼长的关系，从政治参与角度选择的政治体系（财政体系）比从经济效率最优化角度所选择的体系更具有分散化（财政分权化）的特点，因为公民的政治影响和参与随着政府规模的减小而增加。Frey和Eichenberger（1996）分析了地方政府之间的财政协调所导致的“政治扭曲”和财政竞争对于政治家考虑选民偏好的正面作用。政治家追求他们的自身目标，如实现他们的理想、特权和物质利益等，这些目标将偏离选民的偏好。由此而产生的政府政策与个人偏好之间的偏差，即所谓的“政治扭曲”。政治扭曲不但产生于独裁政治体制中，而且也存在于政治家和政党结成反对选民的联盟的民主政治体制中。地方政府之间的财政协调很可能就是这样的联盟，他们将抓住机会通过税收协调，即在不同的管辖区之间联合征收高额统一税收的方式“剥削”选民。政治家的这种行为将导致对福利最优化资源配置的扭曲。而在财政竞争的情况下，管辖区间通过资本和劳动的流动而进行的竞争过程，即“用脚投票”的过程，会刺激政治家考虑选民的个人偏好，从而提供有效的税收和公共产品的组合，达到资源配置的最优化。由此可见，以上基于政治经济学分析方法的研究，为财政分权及分权条件下的财政竞争提供了新的理论支持。

　　市场保护型联邦主义
　　财政联邦主义分析方法的重要扩展与新制度经济学有关，认为分权化能够从制度上维持市场经济的效率和发展，因此被称为“市场保护型联邦主义” （Market-Preserving Federalism）。这方面的分析与Geoffrey Brennan和James Buchanan（1980）的观点有关，他们认为财政分权对于限制公共部门的增长有重要作用，从而限制公共部门从私人经济中攫取经济资源，因为经济单位和要素在地区间的高度流动限制了地方政府的税收能力。这方面的实证研究还试图从财政分权与经济表现的关系人手来揭示财政分权的市场保护作用，但结果不尽人意，Jeff Huther和Anwar Shah（1996）发现了分权化程度的增加与经济表现的改善具有显著的正相关关系，Davoodi和Heng-fu Zou（1998）却发现了两者之间的负相关关系。
　　Weingast（1995）提出市场保护型联邦主义体系所要满足的3个条件：地方政府对经济有基本的规制责任；体系中设立没有贸易障碍的公同市场；地方政府面临“硬预算约束”。所谓硬预算约束是指，地方政府既没有货币创造的能力，也没有无限借贷的渠道，并且中央政府不会在财政困境中解救地方政府。McKinnon（1997）认为货币权力与财政权力的分离有利于实现硬预算约束，并认为这是欧洲货币体系建立的一个主要动因。另外，Weingast和Mckinnon都强调地方政府必须基本依靠于他们自有的财源，而不能过多依靠政府间的转移支付，特别是不能进行旨在从财政困境中解救地方政府的转移支付。