商业银行操作风险监管资本计量高级法 发表评论(0) 编辑词条

高级计量法是商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本的方法。 

商业银行使用高级计量法，除应符合本指引第七条规定的条件外，还应符合以下定性要求：

（一）商业银行的操作风险计量应成为操作风险管理流程的重要组成部分，相关计量系统应能促进商业银行改进全行和各业务条线的操作风险管理，支持向各业务条线配置相应的资本。

(二)商业银行的操作风险计量系统应通过验证，验证的标准和程序应符合银监会的有关规定。 

商业银行使用高级计量法，还应符合以下定量要求：

（一）操作风险计量系统应具有较高的精确度，考虑到了非常严重损失事件发生的频率和损失的金额。

（二）商业银行应具备操作风险计量系统的模型开发和模型独立验证的严格程序。

（三）商业银行如不能向银监会证明已准确计算出了预期损失并充分反映在当期损益中，就应在计量操作风险监管资本时综合考虑预期损失和非预期损失之和。

（四）商业银行在加总不同类型的操作风险监管资本时，可以自行确定相关系数，但要书面证明所估计的各项操作风险损失之间相关系数的合理性。

（五）商业银行操作风险计量系统的建立应基于本行内部积累的损失数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制等四个基本要素。

（六）商业银行应对本条第（五）款所提的四个基本要素在操作风险计量系统中的作用和权重做出书面合理界定。 

商业银行用于计量操作风险的内部损失数据至少应符合以下条件：

（一）商业银行应具备至少5年观测期的内部损失数据。初次使用高级计量法的商业银行，可使用3年期的内部损失数据。

（二）商业银行应书面规定对内部损失数据进行加工、调整的方法、程序和权限。

（三）商业银行收集内部损失数据，应设置合理的损失事件统计金额起点。

（四）商业银行操作风险计量系统使用的内部损失数据应与本指引附件2规定的业务条线归类目录和附件4规定的损失事件类型目录建立对应关系。

（五）商业银行的内部损失数据应全面覆盖对全行风险评估有重大影响的所有重要的业务活动。

（六）商业银行除应收集损失金额信息外，还应收集损失事件发生时间、损失事件发生的原因等信息。

（七）商业银行对由一个中心控制部门（如信息科技部门）或由跨业务条线及跨期事件引起的操作风险损失，应制定合理具体的损失分配标准。

（八）商业银行对因操作风险事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用风险损失，如已将其反映在信用风险数据库中，应视其为信用风险损失，不纳入操作风险监管资本计量，但应将此类事件在操作风险内部损失数据库中单独做出标记说明。

（九）商业银行对因操作风险事件引起的市场风险损失，应反映在操作风险的内部损失数据库中，纳入操作风险监管资本计量。

商业银行的操作风险计量系统应使用相关的外部数据，包括公开数据、银行业共享数据等，并书面规定外部数据加工、调整的方法、程序和权限。外部数据应包含实际损失金额、发生损失事件的业务规模、损失事件的原因和背景等信息。

银监会鼓励实施高级计量法的商业银行之间以适当的形式共享内部数据，作为操作风险计量的外部数据来源。商业银行之间汇总、管理和共享使用内部数据，应遵循事先确定的书面规则。有关规则和运行管理机制应事先报告银监会。 

商业银行的操作风险内部损失数据收集情况及评估结果、对外部数据的使用情况，应接受银监会的监督检查。

商业银行运用外部数据估计潜在的操作风险大额损失时，应借助风险管理专家的主观情景分析。商业银行对操作风险计量系统所使用的相关性假设，也应进行情景分析。

商业银行应及时将事后真实的损失结果与情景分析进行对比，不断提高情景分析的合理性。

商业银行在运用内部、外部损失数据和情景分析方法计量操作风险时，还应考虑到可能使操作风险状况发生变化的业务经营环境和内部控制因素，并将这些因素转换成为可计量的定量指标纳入操作风险计量系统。 

商业银行可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素。保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。保险缓释作用的认可标准由银监会另行规定。 

商业银行可根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，包括损失分布模型、打分卡模型等。操作风险计量模型的置信度应设定为99.9%，观测期为1年。 

经银监会批准，商业银行可就大部分业务条线使用高级计量法，对其余业务条线使用标准法，但应符合下列条件：

（一）商业银行全球范围业务的所有重大操作风险均无遗漏。

（二）商业银行使用高级计量法计量的部分应符合高级计量法的要求；使用标准法计量的部分应符合标准法的要求。

（三）商业银行应向银监会提交未来全行统一实施高级计量法的计划和时间安排，并确保其可实行。