内部资本适足性评估原则 发表评论(0) 编辑词条

　　银行因为承担风险而生存和繁荣，而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因。
　　我国的金融机构相对独立性较强，自身创新的节奏比较慢，因此在金融危机中受到的冲击较小，但是现在中国银行业仍然面临重要的困境。银行业正面临着开发内部程序和系统，以确保自身长期拥有足够资本资源的艰巨任务，同时还要警惕整个企业的所有主要风险。这些内部程序和系统被通称为“内部资本金充足率评估计划”(简称ICAAP)，它适用于所有银行，无论其规模大小和业务情况如何，ICAAP的实施是银行业当前面临的主要挑战之一。
　　
　　ICAAP挑战巨大
　　
　　ICAAP要求银行发现自己面临的全部风险，国际结算银行目前尚未列出所有ICAAP需要解决的风险，银行自己要负责找出面临的主要风险，例如养老金风险对部分银行而言算是风险，而对其他银行则不存在。风险识别要求彻底地分析银行的活动、业务单位、监管及市场环境、历史场景等等。银行应采用自动化流程按照预先确定的时间频率进行风险识别，风险识别的对象包括实体和／或业务线和／或地区和／或产品和／或流程和／或资源。风险识别可采用由上至下(又称图书馆法)或由下至上法(又称调查问卷法)，或者同时采取这两种方法。
　　为解决该问题，银行可设计一个行动计划，并通过自己当前的框架和系统执行之。或者如果银行愿意的话，可以采用市面上的解决方案对此进行自动化、高效地管理。此类解决方案可按照用户需要的层面进行信息捕捉，然后对其进行处理，并将分析结果呈现给高层管理人员供其长期性的进行风险监控。
　　风险的严重性评估。由于涉及标准的识别(主要风险标识符)和多种标准(例如信用风险的严重性评估需综合考虑规模、金融工具的复杂程度、评级、抵押等多种因素)，按照各种严重性等级(例如非常低、低、中、高和非常高)对发现的风险进行分类非常困难。
　　部分厂家提供的解决方案可解决这方面问题，它们可通过对多种评估标准进行计算和提供事先设计好的报表来确定风险的严重性等级。例如，集中风险的严重性可通过解决方案提供的洛伦兹曲线、基尼系数、集中度、集中曲线、罗森布鲁斯指、赫芬德指数报表、各行业和地区的分配特征进行评估。
　　目前业内尚没有成熟的流动性风险、名誉风险和战略风险评估模型，许多银行采用了非正式的资本缓冲法来对付此类风险。但是，这是一种初级的做法，缺乏风险敏感性，就像为没有量化的风险保留缓冲资本一样，而且可供使用的量化方法也很少。
　　 正面迎接挑战
　　随着金融风险之间的联系日益紧密，ICAAP的巨大挑战要求各个机构不仅要有整个企业的风险视图，而且要直接集成合理的资本风险战略，金融机构迫切需要一套囊括风险识别、风险严重性评估、风险量化、压力测试、资本规划的综合性解决方案而不是会导致同步、成本增加、使用障碍等问题的多套解决方案。

       每个银行都必须根据自己的风险情况和风险控制情况，来制定一个自己的内部资本充足率的计划并且要制定一个企业的资本目标。
　　具体到我国金融业，面临三个新的挑战。首先，对于金融机构的要求很多，但是应对这些要求的措施是相互孤立、支离破碎的。其次，现在金融机构拥有的资源有限，还有很多工作需要人工手动去完成。最后是没有充分考虑到风险和法规遵从的重要性，系统设计者往往在系统完成之后才会意识到这一点，因此并没有把它落实到治理过程中。
　　面对这三个大的挑战，业务人员很自然的想法就是求助于IT部门，对于金融机构来说有四个重要的领域不容忽视：客户、风险、绩效、治理和合规性。但往往这四个领域都是孤立存在的，对于这个问题，Ramakrishna表示，应该给银行提供一个360度的全方位分析银行风险的能力，让这四个领域联通起来，而中间的重叠部分则是金融机构IT系统的核心价值所在，有这四个重叠的领域图形，就能够给用户提供关于内部资本充足率计划和资本充足的非常有价值的信息。而要具备这样的能力的基础是需要有充足的功能性非常强的框架。
　　另外一个让IT部门发愁的问题就是，由于金融系统的数据非常庞大、功能也十分复杂，业务人员在不同的系统打印的报表格式都是不同的，各个不同系统的数据模型也是复杂多样的，管理流程也因为系统的不同不能固定，这都给业务人员的工作带来了极大的不便利。
　　对此，Ramakrishna表示，要解决这一系列的问题，并不是不可能完成的任务，需要IT部门建立一个搭积木的思想，这个思想融入到了她设计“Oracle ReveleuSICAAP”解决方案的过程中，无论是数据库、还是报表都在—个统一的架构下建立，这样保证了数据流的畅通以及数据的有效性。
　　无论是对于中国的银行业，还是其他国家银行业来说，关注的重点首先是全局的理念、观念，而不是用支离破碎的方式来处理各种事情；同时，企业要制定一个统一的战略，而不是一个个的活动或者行为。
　　此外，IT部门的工作不仅是收集各种各样的大量数据，还需要提高数据的质量，暗箱操作的时代已经结束了，现在银行必须要有一个透明的体系，最终要有一个风险调整收益的规划。对此中信银行常务副行长吴北英常常告诫全行风险一线的员工要“一只眼睛盯住市场、一只眼睛盯住风险”，“风险管理人员要同业务部门协调一致，共同防范风险，创造效益”。
　　因此，银行的决策者必须把风险和合规性看作是银行业一个战略性的投资，而不是一个成本上的负旭在统一、集成的企业层级上的观点来看待风险和合规陆在各种各样的法律法规当中找到共同点，作为企业工作的基础；建立非常完善、全面的数据架构，并且在整个组织范围内我们必须要推动灵活性和透明性，最后在整个的风险和合规性管理方面每一个重点都必须要考虑到，这样做才能够提高银行的价值，提高组织的价值。