纽约公式 发表评论(0) 编辑词条

　　测定资本充足性的方法之一，亦称分类比率法。该方法于20世纪50年代初由美国纽约联邦储备银行设计。该方法根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作流泪，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。

　　1、无风险资产。包括现金、存放同业、短期国债及第一、第二级准备金等流动性很强的资产。这类资产流动性高、风险极低，不需要资本作保障。

　　２、风险较小资产。包括５年期以上政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和投资。这些资产的流动性较高，风险较小，风险权数定为５％，即要求５％的资本保障。

　　３、普通风险资产。包括除了政府公债之外的证券投资和证券贷款，故也成为有价证券资产。其风险较大，流动性也较差，故风险权数定为１２％。

　　４、风险较高资产。包括那些对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款。这类资产的风险权数为２０％。

　　５、有问题资产。包括超过偿付期限的贷款和可以贷款。银行持有的此类资产遭损失的概率很大，故其风险权数为５０％。

　　６、亏损资产和固定资产。亏损资产是银行投入的因损失而收不回来的资产；固定资产是购置的进行生存、发展、开展业务的物质条件，是被固化了的资本。这类资产应由银行资本金抵偿，因而其风险权数为１００％。

　　银行在以上分类基础上，利用加权平均法将上述资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，并进行加总，即可求得银行最低资本量。