资本与加权风险资产比率 发表评论(0) 编辑词条
什么是资本与加权风险资产比率 编辑本段回目录
资本与加权风险资产比率是按照银行资产风险程度的不同,将全部资产划分成几类,然后确定各类资产的风险权数和应保持的资本比率,分别确定资本需要量,然后将其加总,作为银行的最适资本量。
该比率是“巴塞尔协议”所倡导的对资本的要求比率,为国际上大多数国家承认。根据“巴塞尔协议”,商业银行的资本分为核心资本和附属资本。核心资本由股本和公开储备组成,附属资本由未公开储备,重估准备,普通呆账贷款准备金和带有债务性质的资本券,长期次级债务组成。同时,该协定规定按风险加权计算风险资产,将资产分为五类,相应设置了五个风险权数,对表内和表外的资产项目均按其对应风险权数加权。
资本与加权风险资产比率的计算公式 编辑本段回目录
- 风险权数(风险系数):0%、10%、20%、50%、100%;
- 表内风险资产=表内资产×风险权数;
- 表外风险资产=表外资产×信用转换系数×表内相同性质资产的风险系数;
- 总风险资本比率=资本/加权风险资产
- =(核心资本+附属资本)/(表内风险资产+表外风险资产)
- =一级资本比率+二级资本比率
巴塞尔协议要求商业银行的核心资本占资本总额的最低比率为50%,附属资本不能超过核心资本,附属资本中长期次级债务不能超过核心资本的50%。同时还规定,从事国际业务的商业银行的总风险资本比率应当达到8%,其中一级资本比率不低于4%,否则表明该银行资本不足,可能会导致经营风险,危及银行安全。
参考文献 编辑本段回目录
- 张艳.《商业银行经营管理》[M].清华大学出版社,2006
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标签: 资本与加权风险资产比率 公开储备 呆账贷款 商业银行 巴塞尔协议 核心资本 清华大学 股本 资产 资本 银行
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