核心资本充足率 发表评论(0) 编辑词条

核心资本充足率（Core Capital Adequacy Ratio）

核心资本充足率是指核心资本与加权风险资产总额的比率（参考值＞＝4%）。

　　核心资本又叫一级资本和产权资本，包括普通股，盈余，优先股，未分配利润，储务账户。巴塞尔委员会规定的银行资本充足率，要求资本充足率达到8%，核心资本充足率达到4%。

　　其中：

核心资本包括权益性资本和公开储备，其中权益性资本包括已发行并已缴足的普通股和非累计优先股，对银行的盈利水平和竞争力影响极大。

附属资本包括非公开储备、重估储备、一般贷款损失准备、混合债务资本工具、中长期次级债务。

　　计算核心资本充足率和资本充足率时，不能简单地套用巴塞尔协议指出的公式，即不能简单地把虚有的帐面资本仍作为资本进行计算，必须考虑已形成的大量未核销的不良贷款损失因素和非信贷资产损失因素。

　　商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：

　　（一）商誉；

　　（二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；

　　（三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

核心资本充足率＝（核心资本/加权风险资产总额）×100%